Asesoría fiscal para startups

Si vas a validar una idea tú solo, facturando a cuatro clientes mientras conservas otro trabajo, darse de alta como autónomo suele ser lo razonable: tributas por IRPF, la estructura es ligera y el coste de salir es prácticamente cero. Si ya existen varios socios, vas a contratar equipo, necesitas financiación o prevés la entrada de inversores, constituir una sociedad suele cobrar mucho más sentido.

La diferencia real no es solo el tipo impositivo. Es la responsabilidad, la imagen frente a clientes grandes y, sobre todo, la posibilidad de repartir participaciones. Si vas a incorporar inversores al capital, normalmente será necesaria una estructura societaria que permita articular correctamente su entrada y los derechos de cada socio. Analizamos tu caso, te enseñamos los números de las dos vías y decides tú con la información delante, no con una corazonada. Si tu proyecto es una pyme en crecimiento más que una startup de manual, también te lo diremos.

Estamos autorizados por el Ministerio de Industria y Turismo como Punto de Atención al Emprendedor, una ventanilla única electrónica desde la que se tramita el alta de la actividad con el Documento Único Electrónico. Traducido: no vas a ir de la notaría al Registro Mercantil, del Registro a Hacienda y de Hacienda a la Seguridad Social. Vamos nosotros, y por vía telemática siempre que la normativa lo permita.

Como Punto PAE podemos tramitar telemáticamente la constitución de sociedades a través de CIRCE. Cuando se utilizan procedimientos estandarizados, los plazos pueden ser especialmente reducidos, aunque el tiempo efectivo dependerá de la disponibilidad notarial y de las posibles incidencias del expediente. Durante todo el proceso te explicamos qué estamos haciendo y por qué, incluida la definición del objeto social, que es una de esas cosas que parecen un trámite y luego te limita cuando quieres abrir una línea de negocio nueva. Puedes ver el detalle del servicio en nuestra página para emprendedores.

Elegir el epígrafe con el que te das de alta en la Agencia Tributaria parece un detalle administrativo y condiciona bastante más de lo que la gente cree. La correcta clasificación de la actividad en el IAE y en el censo condiciona las obligaciones formales y ayuda a determinar el tratamiento fiscal aplicable. En proyectos digitales, una clasificación incorrecta puede generar errores posteriores en IVA, retenciones, declaraciones censales o acceso a determinadas ayudas.

Con proyectos digitales el encaje casi nunca es evidente. Un marketplace, una consultora que además vende su propio software y una empresa que licencia una API no son lo mismo a efectos censales, aunque las tres se presenten en su web como «tecnológicas». Nosotros lo revisamos contigo antes de presentar el modelo 036, no después de la primera notificación.

Los estatutos dicen quién tiene qué porcentaje. El pacto de socios dice qué pasa cuando uno de vosotros se quiere ir, cuando alguien deja de dedicarle horas al proyecto o cuando llega una oferta de compra y no todos opináis igual. Es el documento que nadie quiere redactar al principio, porque hacerlo obliga a hablar de cosas incómodas mientras todo va bien, y el que todo el mundo echa de menos cuando algo se tuerce.

Lo preparamos junto a nuestro equipo de servicios jurídicos, con abogados especializados en mercantil, y lo revisamos también desde el lado fiscal. Porque una cláusula de vesting o de salida mal redactada puede generar una tributación que no esperaba nadie.

Una ronda no cambia solo el capital de la sociedad. Cambia la valoración, el reparto de poder, los derechos económicos de cada socio y el coste fiscal de una futura salida. No es lo mismo entrar por ampliación de capital con prima de emisión que hacerlo mediante una nota convertible o un préstamo participativo, y cada fórmula tiene su lectura en el Impuesto sobre Sociedades y en el IRPF de los fundadores.

Trabajamos la parte fiscal de la operación en paralelo con los abogados que la instrumentan, para que la escritura que se firme diga exactamente lo que hemos calculado. También preparamos la documentación contable que te va a pedir el inversor, que casi siempre llega con menos margen de tiempo del que te gustaría.

Desarrollar software puede generar deducción en el Impuesto sobre Sociedades, pero no por el hecho de programar. Hay que demostrar que existe novedad objetiva o mejora tecnológica sustancial, separar los proyectos, imputar correctamente las horas del equipo y guardar la documentación técnica y económica desde el primer día. Si esa trazabilidad no existe, la deducción se pierde por el camino aunque el trabajo sí fuera innovador.

Por eso montamos el sistema de imputación al principio del ejercicio y no en marzo del año siguiente. Revisamos qué desarrollos tienen recorrido, cómo se reflejan en la contabilidad y si te compensa pedir un informe motivado vinculante para blindar la deducción frente a una comprobación posterior.

Cuando no puedes competir en salario con una multinacional, pagas con futuro. Las stock options y las phantom shares sirven exactamente para eso, y las dos tienen consecuencias fiscales muy distintas tanto para la empresa como para la persona que las recibe. Una entrega participaciones reales; la otra, un derecho económico ligado al valor de la compañía.

Lo importante es revisar la fiscalidad antes de implantar el plan, no cuando el empleado ejercita. Ahí es donde aparecen las sorpresas: retenciones no previstas, valoraciones que no cuadran y trabajadores que descubren que tienen que pagar impuestos por algo que todavía no han cobrado. Lo diseñamos junto con nuestro equipo de asesoría laboral para que el plan funcione en nómina y en el IRPF de cada uno.

En cuanto vendes suscripciones fuera, el IVA deja de ser rutina. Cambian las reglas según vendas a empresas o consumidores finales, el país del cliente y el tipo de servicio. En unos casos entran en juego el ROI y las operaciones intracomunitarias; en otros, las reglas especiales de los servicios electrónicos y la ventanilla única OSS. Añade proveedores extranjeros, marketplaces que retienen y pasarelas de pago, y el trimestre se complica solo.

Lo llevamos nosotros, y si tu proyecto además opera con activos digitales, tenemos un servicio específico de fiscalidad de criptomonedas que es de los pocos que verás con nombre y apellidos en una asesoría generalista.